关于集美区二○一三年一至八月财政预算执行情况和财政预算变更草案的报告

 

——2013年9月30日在区十一届人大常委会第十四次会议上

区财政局局长 胡国才

 

主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告我区二○一三年一至八月财政预算执行情况和二○一三年财政预算变更草案，请予审议。

一、一至八月财政预算执行情况

今年以来，在区委的领导和区人大的监督下，深入贯彻落实党的十八大精神，围绕“加速城市化，实现新跨越”这一主题，实施积极财政政策，大力推动集美加快实现科学发展、跨越发展；深化财政管理改革，注重财政资金运作，提高财政公共保障水平，全区财政收支预算执行总体情况良好。

（一）公共财政预算执行情况

1、经济发展，财政收入保持较快增长

一至八月，全区财政总收入539,124万元，同比增长25.81%，完成预算的80.56%，超序时进度13.90个百分点。其中：区级财政收入272,900万元，同比增长38.53%，完成预算的89.24%，超序时进度22.57个百分点。财政收入完成较好,主要得益于我区城市化进程加快，人居环境改善，固定资产投资总量、房地产销售量持续位居全市前列，营业税大幅增长、土地增值税成倍增长。根据省政府的企业扶持政策，2013年全年对符合条件的工业企业、外贸流通性企业房产税、城镇土地使用税由上年暂缓征收改为“即征即奖”，受上述因素影响，房产税、城镇土地使用税翻倍增长。但工业经济特别是制造业持续低迷，与经济密切相关的增值税、企业所得税增幅不高，财政收入增长对建安房地产项目等一次性税源依赖度较高，新增税源尤其是稳定优质税源不多，财政收入保持高增长困难较大。

区本级财政收入250,940万元，完成预算的91.63%，同比增长37.93%。其中：税收收入224,925万元，完成预算的89.31%，同比增长44.30%；非税收入26,015万元，完成预算的118.25%。

2、突出重点，公共财政保障能力稳步提高

一至八月份，全区财政支出173,535万元，同比增长14.67%，完成年度预算（含年初预算、上年结转和上级专项，下同）的50.15%。其中：区本级财政支出159,309万元，完成年度预算的50.17%。财政支出体现公共财政要求，不断优化财政支出结构，从严控制一般性支出，大力压缩行政成本，因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费用、公务接待费、会议费明显下降。财政用于社会管理、经济建设、扶持企业、促进发展等重点支出以及教育、卫生、社保、文化、交通等公共服务均等化支出大幅增加。但财政支出总体进度偏慢，预算支出绩效管理工作有待加强，财政资金使用效益有待提高。

（二）政府性基金预算执行情况

全区政府性基金收入131,317万元，完成预算的43.77%；政府性基金支出132,331万元，完成预算的39.09%，主要用于征地拆迁、安置房以及基础设施建设等。支出进度较慢，主要是部分预拨资金需根据收入进度列支。在土地出让金收入不多，政府融资渠道不畅，建设资金需求不减的情况下，财政性建设项目的资金保障工作还要加强。

区本级政府性基金收入131,317万元，完成预算的43.77%；区本级政府性基金支出132,320万元，完成预算的39.12%。

（三）国有资本经营预算执行情况

全区国有资本经营收入1200万元，完成预算的48%；国有资本经营支出926万元，完成预算的22.04%。

全区国有资本经营收支均为区本级。

二、一至八月预算执行呈现以下主要特点

一是收入形势好于预期。在经济平稳增长和房地产市场持续回暖的基础上，财政总收入、区级收入呈现较快增长态势，累计增幅比年初计划分别高出12.7和23.1个百分点。

二是税收增幅有喜有忧。1-8月，我区收入增长主要靠房地产行业拉动，与之密切相关的营业税、土地增值税分别增长47.95%、115.4%，房地产业区级税收增收额（5.87亿元）占区级财政收入增长额（7.59亿元）的比重达到77.34%。但企业所得税、增值税和消费税仅分别增长14.6%、22.83%和8.16%，实体经济稳定增长的基础并不牢固。

三是收入增长受政策因素影响明显。根据省政府扶持企业发展的政策，2013年对符合条件的工业企业、外贸流通性企业房产税、城镇土地使用税由上年暂缓征收改为“即征即奖”，对2011年11月至2012年12月期间已缓缴的房产税和城镇土地使用税实行先缴交入库后再全额奖励，受此因素影响，1-8月，房产税、城镇土地使用税分别增长113.47%和135.49%。预计全年同比增加区级收入约2.5亿元。

四是重点支出保障有力。重点保障民生，1-8月，民生投入11.60亿元，占公共预算支出的66.84%。

总体来看，今年1-8月我区预算执行情况良好，当前国内外经济形势依然十分复杂，下半年经济虽然稳中有升，但回暖步伐较为缓慢。我区房地产业税收比重较高，工业税收增长后劲不足，财源结构仍需优化。预计今后一段时期财政收入持续快速增长难度较大，全区上下必须同心协力、深化改革，不断夯实财源基础，有效提升财政资金效益。

三、二○一三年预算变更情况

综合考虑一至八月财政收支预算执行情况和全年财政经济运行态势，建议对区十一届人大二次会议通过的二○一三年财政收支预算作适当的变更。

（一）公共财政预算变更情况

1、全区

全区财政总收入调增29,600万元（其中：税收收入调增31,600万元，非税收入调减2,000万元），增幅（与年初预算对比，下同）4.42%。

区级财政收入调增36,800万元（其中：税收收入调增38,800万元，非税收入调减2,000万元），增幅12.03%。加上市对区体制补助调增3,695万元、上缴上级支出调减177万元，减去从城建税中计提水利建设基金调增472万元，合计财力调增40,200万元。财政支出相应调增40,200万元，增幅12.96%。

预算变更后，全区财政总收入预算698,800万元，同比增长18.08%（与上年决算数对比，下同），区级财政收入预算342,600万元，同比增长 29.23%。区级财政支出预算350,400万元。

2、区本级

区本级财政收入调增31,785万元，增幅11.61%，加上市对区体制补助调增3,695万元，镇对区体制上缴调增2,915万元、上缴上级支出调减177万元，减去从城建税中计提水利建设基金调增472万元，合计财力调增38,100万元。财政支出相应调增38,100万元，增幅13.42%。

预算变更后，区本级财政收入预算305,640万元，同比增长29.29%，区本级财政支出预算322,000万元。

（1）区本级财政收入：税收收入285,640万元，调增33,785万元，增幅13.41%，税收收入调增主要是考虑房地产市场维持稳定增长以及工业企业、外贸流通企业房产税、城镇土地使用税“即征即奖”因素；非税收入20,000万元，调减2,000万元，降幅9.09%。

（2）区本级财政支出：国防1,709万元，调增297万元，增幅21.03%，主要是增加民兵预备役专项经费、征兵工作经费等；公共安全13,594万元，调增3,575万元，增幅35.68%，主要是增加维稳投入；城乡社区事务48,779万元，调增8,273万元，增幅20.42%，主要是增加创文明城市投入、城乡社区基础设施投入等；农林水事务17,580万元，调增3,098万元，增幅21.39%，主要是增加扶贫专项支出及法定支出；资源勘探电力信息等事务32,242万元，调增17,169万元，增幅113.91%，主要是增加扶持企业支出；商业服务业等事务1,091万元，调减512万元，减幅31.94%，主要是部分服务业引导资金调整至其他科目支付；援助其他地区支出调减680万元，减幅100%，系按要求改列扶贫科目支出；其他支出调减1772万元，主要是部分支出分解到其他科目。

（二）政府性基金预算变更情况

全区政府性基金收入调减100,000万元，加上从城建税中计提水利建设基金调增472万元，减去上解市级购买异地耕地指标、农田水利建设资金及土地出让金等调增2700万元，合计调减财力102,228万元。政府性基金支出预算相应调减102,228万元，减幅33.68%。

预算变更后，全区政府性基金收入预算200,000万元，全区政府性基金支出预算201,260万元。

全区政府性基金收支预算均为区本级。

（三）国有资本经营预算安排情况

全区国有资本经营收支预算不做调整。

全区国有资本经营收支预算均为区本级。

四、今后几个月主要工作思路

为保障变更后财政收支预算顺利完成，我们将按照区委、区政府的部署，紧紧围绕“美丽厦门”的战略规划，进一步发挥公共财政的职能作用，科学谋划，开拓创新，持续推动经济平稳较快发展。

（一）强化质量和效益，力促转型稳增长

密切关注经济走势和宏观政策变化，强化重点税源及主体税种监测分析，依法强化收入征管，确保完成年度收入任务。加大对企业的帮扶力度，缓解企业融资困难，创造更加有利于企业发展的财税环境；支持企业实施创新驱动战略，增强核心竞争力，培育带动性强、效益好的大项目，提升产业配套和集聚能力。

（二）保障重点和民生，建设美丽集美

一是要集中财力来办大事。有效整合各类资金，多渠道来投入、保障重点项目的顺利推进，进一步优化产业结构、拓展城市发展空间和提升辐射能力。二是提升民生保障服务。要让更多居民共享改革发展的成果，确保区委、区政府已经确定的重大基础设施项目、重点民生政策、惠民办实事等有效落实。

（三）规范支出，提高绩效管理水平

1-8月财政支出进度总体偏慢，主要是部分发展经费前期工作不够充分，未及时落实到具体项目，部分预算资金安排不够合理。加强财政支出管理，强化支出进度跟踪分析，加大支出进度较慢项目预算调剂使用力度，提高财政支出均衡进度。严格预算约束，从严控制一般性支出预算。按照规范科学、公开透明的要求，编制好2014年部门预算。切实提高年初部门预算到位率，尤其是提高发展经费年初预算落实到具体项目和基层用款单位比例，增强预算执行的均衡性和时效性。加强结余资金管理，将单位结余资金与部门预算编制有机结合，统筹安排。提前告知下达镇街预算金额相对稳定的转移支付指标。按照建立公开、透明、规范、完整的预算制度的要求，积极推进预决算公开工作，推进“三公经费”预决算随同部门预决算一并公开。积极稳妥、有效推动，推进预算绩效管理，提高资金使用效益，逐步建立以绩效目标为基础，以绩效跟踪为主线，以绩效评价为手段，以结果运用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、节约行政成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目标，覆盖所有财政性资金的预算绩效管理体系。

（四）改革创新，提升财政服务能力

优化审批流程、加强预算管理、完善投融资体制和财政体制、建立社会管理长效保障机制、扶持促进经济发展等方面，狠下功夫创新体制机制。完善部门预算资金管理办法，规范专项资金申请、审批、使用和监督。加强部门、基层预算单位财务监管，对基层预算单位的预算、资产、财务及其他财政管理事项进行全面监管。加大民生及重点项目资金的监督检查力度。重视镇街财政财务及资金监管。加强信息化建设力度，为财政预算科学化精细化管理提供技术支撑，实现财政经济数据的集中存储、统一管理、动态分析和实时监控。深化预决算信息公开，自觉接受社会监督。加强财政队伍、财政制度建设，落实目标绩效管理，努力提升财政服务发展、服务群众水平。

各位委员，当前，我区正处在改革和发展的关键时期，新的形势，对财政工作提出了全新的要求。我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督下，抢抓机遇，奋力发展，确保全面完成2013年财政收支预算任务，为我区跨越发展提供强有力的财力保障。